В конце апреля правительство утвердило национальный план по борьбе с уклонением от уплаты налогов и сокрытием бенефициарных владельцев.
В плане планируется осуществить несколько мер, их должны реализовать Минфин, Росфинмониторинг, Минюст, Минэкономразвития и ФНС. В декабре 2015 г. его выполнение должно завершиться, а почти половина мероприятий — подготовка законопроектов или предложений — запланированы на июнь. Многие нормы обусловлены рекомендациями FATF, решениями «восьмерки» и «двадцатки», почти во всех пунктах плана говорится о бенефициарах компаний: создании механизмов, которые вынудят их раскрыться, и наказании тех, кто не станет раскрываться.
Мера вполне логичная, тут стоит вспомнить недавние волнения в банковской системе Кипра, когда как оказалось, что почти у всех крупных компаний РФ есть офшорные счета, деньги на которых они чуть не потеряли. В число таких компаний в частности входят и некоторые крупники Самарской области, в частности ОАО «АвтоВАЗ».
На данном этапе, как сказано на сайте «Ведомостей», значительное внимание уделено по борьбе с трастами: по мнению Минфина именно через трасты в офшорах россияне часто и владеют российскими активами. Минфин уже собирается обложить налогом их прибыль, но информацию о бенефициарах трастов из других стран получить трудно.
План предполагает радикальный способ решения проблемы: в России будет введен запрет для российских резидентов на передачу имущества в траст или иное схожее образование, если последнее не соответствует требованиям прозрачности. К июлю должны появиться документы, регулирующие и деятельность в России иностранных структур без образования юридического лица — трастов, партнерств, фондов, товариществ.
План писался в Росфинмониторинге, многие включенные в него пункты неясны чиновникам других министерств, ответственным за их выполнение, признает федеральный чиновник в интервью изданию Ведомости. В том числе пункт о трастах, продолжает чиновник: какие именно имеются в виду трасты, каким образом можно проконтролировать передачу активов.
Министр финансов Антон Силуанов предлагал обязать иностранные компании раскрывать бенефициаров при получении дивидендов и только в этом случае предоставлять им налоговые льготы.
Свой траст на Британских Виргинских островах был и у Шувалова — он объяснял, что через траст удобно передавать активы в наследство, сейчас они переведены в Россию.
План предполагает создание целой системы слежки за трастами и понуждения компаний раскрывать их, в том числе через санкции для контрагентов. Компании будут обязаны хранить и документально подтверждать информацию о бенефициарах и передавать ее госоргану — появится специальный реестр таких владельцев. Работающие в России иностранные компании будут обязаны раскрывать структуру собственности и идентификационные данные владельцев. А российские налоговые резиденты должны будут раскрывать в декларациях все свои иностранные аффилированные лица. За нарушение будет специальная ответственность.
Некоторые меры будут косвенно вынуждать бизнес раскрывать владельцев — это станет, например, условием получения господдержки. А за операции с не раскрывшими владельцев компаниями могут появиться налоговые санкции: будет запрещено уменьшать налогооблагаемую прибыль на расходы по сделкам с контрагентами, не раскрывающими бенефициаров. Будет ужесточен и контроль за ценами в сделках с компаниями, бенефициары которых зарегистрированы в офшорах. Наконец, ведомства должны придумать, как снизить количество ценных бумаг на предъявителя, а использование номинальных акционеров и директоров в России должно быть запрещено.
По мнению экспертов портала «НЕСЛУХИ.РФ», не вполне понятно какимимеханизмами будет достигаться прозрачность трастов по мимо прямых «силовых» мер, если по сути траст и создан для того, чтобы доверять и передоверять активы для достижения конечной цели – извлечения прибыли наиболее удобным и менее рискованным способом для конечного собственника. Тем более что большинство трастов находятся не в юрисдикции России. Проконтролировать передачу актива в траст практически невозможно, а значит узнать конечного бенефициара так же будет не просто, такая мера может попросту спровоцировать отток капитала в целом, или же найдётся другой вариант сокрытия информации. Или же Минфин планирует, что крупные чиновники и предприниматели России добровольно на фоне принимаемых поправок «сдадут» свои трасты и «раскроют» их, а другие последуют их примеру? Это мало вероятно.
Интересно прокомментировал данную инициативу управляющий «Щекин и партнеры» Денис Щекин: «Российский запрет бессмыслен: если у гражданина есть имущество за границей, то право отдавать его в траст регулируется не законами России, и если там нет запретов, то траст законен», по его мнению это попытка расширить юрисдикцию России в вопросах гражданского права на иные страны.Суть плана — создать стеклянный мир, считает Щекин, цели налогообложения тут не главные — ужесточение распространяется и на юрисдикции, где налоги высоки, но есть конфиденциальность. Скорее всего, решается задача национализации элиты, заключает Щекин: это план реагирования на конфронтацию с Западом.
